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國企員工持股與股權激勵
來(lái)源:西姆國有經(jīng)濟研究院   時(shí)間:2022-08-24

需求背景

員工持股與國企改革歷來(lái)相伴而生,2015年,中共中央、國務(wù)院頒布了《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》,對員工持股,第五章第19節作了規定:“進(jìn)一步指出探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持試點(diǎn)先行,在取得經(jīng)驗基礎上穩妥有序推進(jìn),通過(guò)實(shí)行員工持股建立激勵約束長(cháng)效機制”。隨后,《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》(財資[2016]4號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)“4號文”)、《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》(國資發(fā)改革[2016]133號,以下簡(jiǎn)稱(chēng)“133號文”)相繼出臺,為新一輪的員工持股拉開(kāi)了序幕。



員工持股在國企改革,特別是國企混改當中,是應當首推的一項改革措施,也是至關(guān)重要的一項改革措施,更是一項長(cháng)期有效的改革措施。新一輪員工持股試點(diǎn)開(kāi)展至今,已經(jīng)取得了階段性成果,激勵效果也已初步顯現。在這一輪國企混改熱潮中,員工持股無(wú)疑成了最閃亮的焦點(diǎn)之一。


解決方案


    方案設計思路


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激勵模式的選擇


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激勵對象的選擇


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激勵數量的確定

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退出機制的設計


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西姆國企股份退出設計三維模型


國企混改員工持股退出機制設計非常重要,對于國有資本保值增值下,如何對員工得到公允的股份退出回報需要慎重設計,同時(shí)對于國企員工而言,涉及到個(gè)人出資,在其退出時(shí),員工利益也需要得到公正公平對待,因此,西姆對員工持股退出機制做系統充分設計,核心思路是:

  • 周延設計各種退出情形,保障未來(lái)員工退股各種情形都有制度可依;

  • 對于員工退股,(可以)退給“誰(shuí)”的問(wèn)題必須在退出保障和退出可能上說(shuō)清楚,講明白;

  • 退出節奏上,體現操作便利和員工管控要求,選擇合適的退出時(shí)間和節奏;

  • 上述三個(gè)要素都會(huì )影響退出價(jià)格,對于未溢價(jià)按凈資產(chǎn)評估價(jià)格相對容易操作,對于有溢價(jià)的退出價(jià)格,非常必要做事前約定相關(guān)機制。

國資發(fā)改革[2016]133號文,第四條第三點(diǎn)“股權流轉”中對員工持股流轉做出特別規定。

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退出機制的情形(部分)

1、正面退出

1.激勵對象因公負傷喪失勞動(dòng)能力或死亡,公司終止與其勞動(dòng)關(guān)系或聘用關(guān)系的;

2.激勵對象因退休而離職的;

3.非因自身原因獲有權機構委任調入集團內其他單位,需要調整激勵對象持股結構的;

4.經(jīng)董事會(huì )認定的其他正面退出的情形。


2、中性退出

1.激勵對象患病或者非因公負傷,在規定的醫療期滿(mǎn)后不能從事原工作,也不能從事由公司另行安排的其他工作的;

2.激勵對象非因公負傷喪失勞動(dòng)能力或死亡、被人民法院宣告死亡或宣告失蹤的;

3.激勵對象因公司裁員而退出的;

4.激勵對象按照相關(guān)規定提出離職申請并獲得公司同意,與公司協(xié)商一致離職的;

5.公司與激勵對象簽訂的勞動(dòng)合同期限屆滿(mǎn)且公司決定不再續簽勞動(dòng)合同的;

6.經(jīng)董事會(huì )認定認定的其他未對公司造成負面影響的情形。


3、負面退出

1.激勵對象違反國家有關(guān)法律、行政法規或《公司章程》的規定,給公司造成重大經(jīng)濟損失;

2.激勵對象因犯罪行為被依法追究刑事責任;

3.激勵對象嚴重失職、瀆職、營(yíng)私舞弊,給公司造成重大損害;

4.公司有充分證據證明該激勵對象在任職期間,由于受賄、索賄、侵占、盜竊、泄露商業(yè)秘密,以及違反公司有關(guān)競業(yè)限制的規定,給公司造成損害或影響公司聲譽(yù)的;

5.激勵對象離職申請未獲公司的同意或未按相關(guān)規定提出離職申請而擅自單方面離職的;

6.激勵對象不能勝任工作,經(jīng)過(guò)培訓或者調整崗位,仍不能勝任工作的而被公司辭退的;

7.經(jīng)董事會(huì )認定的其他對公司造成負面影響的情形。

業(yè)績(jì)條件的確定


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個(gè)性化章程可對如下重要事項進(jìn)行特別約定:表決權(同股不同權),表決事項(重大事項確定),股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )議事規則(責權利明確、決策事項、決策機制等),對分紅權的特別約定受限于133號文。



持股方式選擇



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授予價(jià)格的確定


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稅務(wù)處理的安排


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股份來(lái)源的確定


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依法合規、規范操作(涉及文件)

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項目操作流程


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價(jià)值體現

全方位設計員工持股和股權激勵方案,并付諸落地實(shí)施,確保在梳理企業(yè)戰略的前提下,開(kāi)展其他各項咨詢(xún)活動(dòng),;通過(guò)實(shí)施員工持股,設計包括持股范圍如集團及下屬業(yè)務(wù)單元的高管;入股價(jià)格;出資時(shí)間;持股方式;預留股份;持股比例;動(dòng)態(tài)調整等一系列內容,達到激勵員工,激活國有企業(yè)的目的。



關(guān)鍵詞:國有企業(yè);員工持股;股權激勵;





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《2018年股權激勵行業(yè)研究報告》延續了2017年度報告的縝密與細致,堅持用數據說(shuō)話(huà)。報告結合了西姆股權激勵研究院對行業(yè)的深刻認識,就宏觀(guān)上的人才紅利來(lái)臨、上市公司股權激勵數據與特點(diǎn)、股權激勵典型案例等進(jìn)行多角度的分析和探討,希望能給所有關(guān)注中國股權激勵行業(yè)發(fā)展趨勢的人士提供一定的參考與幫助。

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